Momsredovisning – en guide för företagare

Momsredovisning är en av de viktigaste delarna i ett företags ekonomi. För många småföretagare kan det kännas både krångligt och tidskrävande, men med rätt kunskap och struktur blir det betydligt enklare. Här går vi igenom grunderna i momsredovisning, skillnaden mellan ingående och utgående moms, hur ofta moms ska redovisas samt vanliga misstag att undvika.

På Knyta hjälper vi företag och enskilda firmor med allt från löpande bokföring till momsredovisning och bokslut – så att du kan känna dig trygg i att allt blir korrekt och i tid.

‍

Vad innebär momsredovisning?

Moms (mervärdesskatt) är en skatt på varor och tjänster som ditt företag samlar in för statens räkning. När du säljer något till en kund lägger du på moms, och när du själv köper in varor eller tjänster betalar du moms. Skillnaden mellan det du tagit in från kunderna och det du betalat till dina leverantörer redovisar du till Skatteverket.

Att bokföra momsredovisning innebär alltså att du löpande registrerar företagets moms – både in och ut – och sedan sammanställer och rapporterar till Skatteverket med jämna mellanrum.

‍

Ingående och utgående moms – vad är skillnaden?

En vanlig fråga bland företagare är: Vad är skillnaden mellan ingående och utgående moms?

• Utgående moms är den moms du lägger på när du säljer en vara eller tjänst till en kund. Om du säljer en produkt för 1 000 kronor plus 25 % moms, är 250 kronor utgående moms som ska redovisas till Skatteverket.
  
  
• Ingående moms är den moms du betalar när du själv köper in varor eller tjänster till företaget. Om du köper kontorsmaterial för 500 kronor plus 25 % moms, är 125 kronor ingående moms.
  
  

När du redovisar moms får du kvitta den ingående momsen mot den utgående. Har du tagit in mer moms än du betalat ut ska du betala mellanskillnaden till Skatteverket. Har du istället betalat mer ingående moms än du har tagit in, får du tillbaka pengar.

‍

När och hur ofta ska moms redovisas?

Hur ofta du ska redovisa moms beror på företagets omsättning. Skatteverket har tre intervaller:

• Varje månad – om omsättningen är större än 40 miljoner kronor.
  
  
• Varje kvartal – om omsättningen är mellan 1 och 40 miljoner kronor.
  
  
• En gång per år – om omsättningen är under 1 miljon kronor.
  
  

Enskild firma - momsredovisning sker oftast årsvis, men många väljer kvartalsvis för att få bättre koll på företagets ekonomi och undvika stora inbetalningar en gång per år.

Momsrapporteringen sker digitalt via Skatteverkets e-tjänst, och där ser du tydligt vilket belopp du ska betala in eller få tillbaka.

‍

Vanliga misstag vid momsredovisning

Momsredovisning kan kännas relativt enkel i teorin, men i praktiken begås många misstag. Här är några av de vanligaste felen – och hur du undviker dem:

1. Felaktig bokföring av moms

Det är lätt att råka bokföra moms på fel konto, särskilt när det gäller blandade inköp. Se alltid till att kontrollera momssatsen (6 %, 12 % eller 25 %) och att du använder rätt konton i bokföringen.

2. Missad moms på utlägg och kvitton

Små kvitton för resor, hotell eller inköp kan snabbt glömmas bort. Resultatet blir att du går miste om att dra av ingående moms. Ett tips är att alltid fota kvitton direkt och ladda upp i ett digitalt bokföringssystem.

3. Fel period för redovisning

Ibland bokförs moms i fel redovisningsperiod, vilket kan leda till avvikelser i rapporteringen. Här är det viktigt att datumet för fakturan styr vilken period momsen ska redovisas i – inte när betalningen sker (förutom vid kontantmetoden).

4. Ingen avstämning innan inlämning

Många skickar in momsrapporten utan att först göra en avstämning. Genom att stämma av bokföringen mot momsrapporten minskar du risken för fel och onödiga frågor från Skatteverket.

‍

Bokföra momsredovisning – så blir det enklare

För att lyckas med momsredovisningen behöver du ett bra flöde för bokföring. Här är några tips för att förenkla processen:

• Använd ett digitalt bokföringssystem där moms hanteras automatiskt.
  
  
• Skicka in kvitton och fakturor löpande för att undvika högar vid periodens slut.
  
  
• Gör regelbundna avstämningar av momskonton.
  
  
• Ta hjälp av en redovisningsbyrå om du är osäker – det blir ofta både tryggare och mer kostnadseffektivt i längden.
  
  

På Knyta hjälper vi våra kunder att bokföra momsredovisning på ett korrekt och smidigt sätt. Vi ser till att momsen hanteras löpande, att rapporteringen sker i tid och att du får tydlig information om vad som ska betalas in eller om du har pengar att få tillbaka.

‍

Momsredovisning för enskild firma

För dig som driver enskild firma gäller samma grundprinciper som för andra företag, men med några praktiska skillnader:

• De flesta enskilda firmor redovisar moms en gång per år.
  
  
• Många väljer ändå kvartalsvis redovisning för att jämna ut kostnaderna.
  
  
• Momsredovisningen samordnas ofta med den vanliga inkomstdeklarationen.
  
  

Att hantera momsredovisning själv kan vara lockande, men eftersom det krävs noggrannhet och regelbundenhet väljer många att ta hjälp. Det sparar både tid och minskar risken för misstag.

‍

Knyta – din partner för momsredovisning

Momsredovisning behöver inte vara krångligt. Med Knyta får du en modern, digital och trygg lösning där vi tar hand om hela processen – från att bokföra momsredovisning till att rapportera in till Skatteverket. Oavsett om du driver en enskild firma eller aktiebolag skräddarsyr vi en lösning som passar just ditt företag.

Vill du slippa oro för felaktig momsrapportering och istället fokusera på din verksamhet? Kontakta oss på Knyta så berättar vi mer om hur vi kan hjälpa dig med en smidig och korrekt momsredovisning.